1) OBJETIVO

Este manual tem como objetivo instruir o usuário como configurar e lançar Ajuste a Valor Presente (AVP).

2) CADASTRO

O cadastro da rotina possui os tipos ‘Contas a Pagar e Receber’, portando para esta contabilização deve-se usar o financeiro para a medida que for emitindo os documentos reconhecer o total de juros a apropriar e à medida que for recebendo as parcelas apropriando os juros.

Acesse o menu Cadastros > Rotinas Contábeis de Ajuste a Valor Presente.

Clique em [Incluir];

Selecione o ‘Tipo’ – Contas a Pagar ou Contas a Receber;

Informe a ‘Conta Contábil Rateio’;

Selecione o ‘Tipo Contábil’;

Selecione a ‘Tabela de Índices Monetários’;

Observação: a tabela de índices monetários deve ser informada caso possua taxas mensais ou a taxa padrão caso trabalhe com taxa fixa.

Para cadastro acesse o Módulo Administrativo > Cadastros > Financeiro > Moedas/índices monetários.

Informe a ‘Taxa Padrão (%am);

Informe a ‘Qtd. De Dias de Venc. Maior ou Igual’;

Observação: o campo Qtd. De Dias de venc. Maior ou igual determina qual será o alcance para contabilizar.

Nos quadrantes ‘Emissão’ e ‘Apropriação’ informe:

Débito;

Crédito;

Histórico;

Clique em [OK] para salvar.

3) EXEMPLO DE CONTABILIZAÇÃO DE VENDA MERCADORIA

Venda de mercadoria no valor de 10.000,00 a prazo, dividida em três parcelas com uma taxa de juros de 4,10%am.

1º Lançamento – Total de juros a apropriar na data de emissão do documento.

2º Lançamento – Recebimento do Primeiro Mês Apropriando os Juros.

3º Lançamento – Recebimento do Segundo Mês Apropriando os Juros.

4º Lançamento – Recebimento do Último Mês Apropriando os Juros.

Observações:

1. Veja que no razão acima que no recebimento da última parcela a conta Clientes | Juros a apropriar é totalmente apropriada.

2. A conta AVP| Receita de vendas deve entrar no LALUR como adição, pois é indedutível.

3. A conta Receita Financeira | AVP deve entrar no LALUR como exclusão, pois é indedutível.

4. As contas de AVP devem ser criadas no plano de contas, pois são contas especiais que inclusive já se encontram no novo plano referencial do SPED ECF e são chamadas de subcontas.